Los mutualistas jubilados deberán seguir un nuevo procedimiento para reclamar la devolución de mutualidades en Hacienda, según las últimas indicaciones del Ministerio de Hacienda. A partir de 2025, será obligatorio presentar un formulario específico para solicitar el reembolso del IRPF correspondiente al ejercicio 2019 y los anteriores no prescritos.
Además, las citas previas en Hacienda 2024 serán esenciales para gestionar correctamente estas devoluciones. Sin embargo, esta modificación ha generado protestas entre los pensionistas, quienes denuncian una situación de discriminación e indefensión ante los cambios en la normativa.
¿Cómo reclamar la devolución de mutualidades en Hacienda?
Para acceder a la devolución, los mutualistas deberán presentar su declaración de la Renta dentro del periodo establecido. Sin embargo, debido a la nueva planificación de pagos anunciada por la Agencia Tributaria, el ingreso del dinero será escalonado y no inmediato, extendiéndose hasta el año 2029.
Cambios en el procedimiento de devolución para mutualistas
Las cotizaciones a la Seguridad Social, creada en 1967, fueron consideradas un gasto deducible en el Impuesto sobre la Renta (IRPF), mientras que la cuotas de las mutualidades tributaban por dicho impuesto al 100%. Había una desigualdad evidente entre los dos colectivos de trabajadores y de ahí que se aprobara una disposición transitoria a la Ley del IRPF para permitir a los mutualistas deducir un porcentaje del tributo. Ese marco transitorio estuvo vigente hasta 1978, cuando entró en vigor el actual modelo de cotizaciones a la Seguridad Social. La sentencia del Supremo reconoció a los pensionistas que cotizaron en la Mutualidad Laboral de Banca el derecho a disfrutar de una reducción fiscal del 100% por lo cotizado hasta el 31 de diciembre de 1966 y de un 25% por lo cotizado entre el 1 de enero de 1967 y el 31 de diciembre de 1978. Los mutualistas tienen derecho a solicitar la rectificación de las autoliquidaciones de IRPF de todos los ejercicios no prescritos (los últimos cuatro años) para reducir su base imponible y solicitar la devolución de lo que les corresponda. Cada caso es diferente, pero distintas fuentes señalaron que las devoluciones pueden llegar a superar los 2.000 euros.
Sin embargo, el Gobierno, mediante una disposición adicional introducida en una ley sobre fiscalidad de multinacionales, detuvo el pasado mes de diciembre la devolución en una sola entrega del dinero por el que los antiguos mutualistas habían tributado de más en el IRPF mientras su sistema convivía en los últimos años del franquismo con la incipiente Seguridad Social, cuyos cotizaciones sí eran deducibles.
¿Quién puede solicitar la devolución del IRPF por mutualidades?
Los mutualistas que cotizaron de más por mutualidades laborales antes del 1 de enero de 1967 recibirán el 100% de lo abonado en exceso, mientras que aquellos que lo hicieron entre 1967 y 1978 recuperarán el 25%. Según el Sindicato de Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha), se estima que alrededor de 4,8 millones de personas podrían beneficiarse de esta devolución.
¿Cuál es el plazo para presentar la solicitud?
La próxima campaña de la declaración de la Renta traerá consigo una gran noticia para miles de mutualistas. A partir del 2 de abril y hasta el 30 de junio, estos contribuyentes podrán solicitar la devolución de hasta 3000 euros debido a un error de la Agencia Tributaria que provocó pagos indebidos en el pasado.
En la norma aprobada en diciembre anula la devolución en una sola sentada, obligando a los pensionistas a solicitarla año a año con el siguiente calendario: en 2025 se podrá solicitar la devolución correspondiente al IRPF del ejercicio 2019 y al de los anteriores no prescritos; en 2026 se podrá solicitar la devolución correspondiente al IRPF del ejercicio 2020; en 2027 la correspondiente al del 2021, y en 2028 la del 2022. Es decir, ahora será una devolución a plazos.
